De bijleenregeling: wat betekent dit voor jouw hypotheekrenteaftrek?
Wat betekent de bijleenregeling als je je woning verkoopt en een nieuwe koopt? En wat voor invloed heeft deze op de aftrekbaarheid van je hypotheekrente?
Wanneer je je woning verkoopt en een nieuwe woning koopt, krijg je mogelijk te maken met de bijleenregeling. Deze fiscale regeling heeft directe gevolgen voor de aftrekbaarheid van de hypotheekrente bij de aankoop van een nieuwe woning. Goed dus om te begrijpen wat deze regeling inhoudt en wat deze betekent voor jouw financiële situatie.
Wat is de bijleenregeling?
De bijleenregeling is bedoeld om te voorkomen dat mensen hun overwaarde – het verschil tussen de verkoopprijs van hun woning en de resterende hypotheekschuld – gebruiken voor iets anders dan de aankoop van een nieuwe woning. Als je je woning verkoopt met overwaarde en je koopt binnen drie jaar een nieuwe woning, dan moet je die overwaarde gebruiken voor de financiering van je nieuwe huis. Doe je dit niet, dan mag je geen hypotheekrente aftrekken over het bedrag dat je leent ter hoogte van de overwaarde.
Een voorbeeld
Stel, je verkoopt je woning met een overwaarde van €50.000 en koopt een nieuwe woning van €300.000. Gebruik je de volledige overwaarde voor de aankoop, dan mag je de rente aftrekken over een hypotheek van maximaal €250.000. Leen je toch €300.000, dan vervalt het recht op renteaftrek over €50.000 van die lening.
Waarom bestaat deze regeling?
De overheid wil met deze regeling voorkomen dat mensen onnodig hoge hypotheken afsluiten terwijl ze eigen geld beschikbaar hebben. Door het fiscaal onaantrekkelijk te maken om de overwaarde voor iets anders dan de aankoop van de nieuwe woning te gebruiken, stimuleert de bijleenregeling verantwoord financieel gedrag.
Wat als je de overwaarde niet voor de nieuwe woning gebruikt?
Gebruik je de overwaarde voor andere doeleinden – bijvoorbeeld om te sparen, te beleggen of een auto te kopen – dan verlies je het recht op hypotheekrenteaftrek over dat deel van de lening. Dit kan leiden tot hogere maandlasten en een lager fiscaal voordeel.
Uitzonderingen en nuances
De bijleenregeling geldt tot drie jaar na de verkoop van je woning. Koop je pas na die periode een nieuwe woning, dan vervalt de regeling en mag je weer de volledige hypotheekrente aftrekken, mits je aan de overige voorwaarden voldoet. Ook mag je de overwaarde gebruiken voor een verbouwing of verduurzaming van je nieuwe woning; in dat geval behoud je het recht op renteaftrek.
Laat je goed adviseren
De bijleenregeling kan grote invloed hebben op je financiële situatie en belastingaangifte. De exacte gevolgen hangen af van jouw persoonlijke situatie, zoals de hoogte van de overwaarde, je nieuwe woning en hoe je de financiering vormgeeft.
Heeft u een vraag of wilt u persoonlijk advies?
Heeft u naar aanleiding van informatie op deze pagina een vraag of wilt u persoonlijk advies? Vul dan het onderstaande reactieformulier in of neem contact met ons op.